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[主观题]

某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。该企业10月份主要发生以下几笔涉税业务:(1)从某市粮油销售企业购进玉米,价款200000元,增值税专用发票进项税额为26000元,同时支付购货运输费5000元,取得了运输部门出具的运输发票。款项均已支付,材料验收入库。(2)从农业生产者手中收购玉米100000元,开具普通发票。款项以银行存款支付,玉米已验收入库。(3)用现金10600元从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件,取得普通发票。(4)购入生产用外购机器设备一台,价款100000元,发票注明的进项税额为17000元。(5)没收包装物押金11700元。(6)销售给某商场瓶装白酒20000箱,每箱不含税销售额50元,每箱6瓶,每瓶500克,货款以银行存款收讫。[要求]作相应的会计处理。

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更多“某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。该企业10月份主要发生以下几笔涉税业务:(1)从某市粮油销售企业购进玉米,价款200000元,增值税专用发票进项税额为26000元,同时支付购货运输费500…”相关的问题

第1题

某酒厂系增值税一般纳税人,本期销售散装白酒10吨,增值税专用发票上注明的销售额为50000元;收取包装物押金1755元,已单独入账核算。该厂此项业务应申报的增值税销项税额为()元。

A.8500

B.8798.35

C.8755

D.7519.96

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第2题

某酒厂(增值税一般纳税人)2019年8月份生产一种新型的白酒,用于发放集体福利1吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本为每吨50 000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。该酒厂当月应缴纳的消费税税额为()

A.11 000

B.12 000

C.14 000

D.15 000

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第3题

北京某酒厂为增值税一般纳税人。今年5月从农业生产者手中收购粮食40吨,每吨收购价2000元,取得农产品收购发票,用于加工白酒(本月未领用)。酒厂本月销售粮食白酒8吨,每吨售价1.5万元(不含税),收取包装物押金1万元,于一年后退还。销售过程中支付运费1万元,取得运输单位开具的增值税专用发票。粮食白酒的消费税定额税率为每500克0.5元,比例税率为20%。下列说法正确的有()。

A.酒厂以1个月为纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税

B.本月发生的运输费用准予按9%税率抵扣进项税额

C.企业销售过程中发生的运输费用一律不得抵扣进项税额

D.酒厂作为固定业户应向其机构所在地主管税务机关申报纳税

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第4题

某酒厂为增值税一般纳税人,2015年8月向小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额为92600元,同时收取包装物押金3000元。此项业务的增值税销项税额为()。

A.13454.70

B.14456

C.13456.89

D.13890.60

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第5题

某酒厂为增值税一般纳税人,2015年8月向小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额为92600元,同时收取包装物押金3000元。此项业务的增值税销项税额为()。

A.13890.60

B.13454.70

C.14456

D.13456.89

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第6题

某酒厂为增值税一般纳税人,2020年3月向一小规模纳税人销售白酒,并开具普通发票上注明金额92800
元;同时收取单独核算的包装物押金2000元,计算此业务酒厂当月应确认的销项税额。

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第7题

某酒厂为增值税一般纳税人,2021年4月发放1吨自制白酒作为职工福利,同类白酒不含税售价50000元/吨。成本价35000元/吨。该酒厂上述业务当月应纳消费税()元。

A.7700

B.8700

C.10000

D.11000

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第8题

某酒厂接到一笔粮食白酒订单,议定销售价格是150万元(不含增值税)。组织白酒的生产有以下方案可以选择:

(1)委托A厂加工成酒精,然后由本厂生产成白酒。酒厂以价值75万元的原材料委托A厂加工成酒精,加工费65万元;运回后由本厂加工成白酒,需支付人工及费用60万元。

(2)委托A厂直接加工成白酒,收回直接销售。酒厂以价值75万元的原材料让A厂加工成白酒,加工费72万元;运回后仍以150万元对外销售。

(3)酒厂以价值75万元的原材料自己完成白酒生产。需支付人工及其他费用72万元。酒精的消费税税率为5%,粮食白酒的消费税比例税率是20%。

根据以上资料,通过分析各方案的税后利润选择最优筹划方案。(不考虑城建税、教育费、附加、增值税,白酒的定额税金忽略不计)。

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第9题

某酒厂(增值税一般纳税人)2013年6月销售10吨白酒,取得不含税销售收入250万元,另向购买方收取了11.7万元的品牌使用费。已知白酒适用的消费税税率为20%加0.5元/500克,该酒厂当月应缴纳的消费税为()万元。

A.50

B.51

C.52

D.53

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第10题

某酒厂以自产特制粮食白酒2000斤用于厂庆庆祝活动,每斤白酒成本12元,无同类产品售价。计算应纳消费税和增值税(成本利润率为10%,假设没有进项税)。
某酒厂以自产特制粮食白酒2000斤用于厂庆庆祝活动,每斤白酒成本12元,无同类产品售价。计算应纳消费税和增值税(成本利润率为10%,假设没有进项税)。

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第11题

某企业是增值税一般纳税人,主要生产和销售空调,2019年6月生产经营情况如下:(1)购进一批原材料,

某企业是增值税一般纳税人,主要生产和销售空调,2019年6月生产经

营情况如下:

(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额2.5万元:同时支付运

输费,取得增值税专用发票注明税金2000元;

(2)销售空调1500台,零售价2825元,同时每台加收包装费33.9元:

(3)采取以旧换新方式销售空调60台,旧空调作价120元

(4)将自产的100件空调作为福利发放给员工,生产成本2000元,成本和

润率为15%。

要求:计算该企业本月应缴纳的增值税税额。

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